매 분기마다 회계 감사를 받고 있습니다.
회계팀에서 전표, 계정과목 등등에 대한 정보를 가지고 감사를 받는건데
금번부터 IT 감사가 들어가게 되었습니다.
내부통제, 외부통제에 대한 영역인데
ERP의 권한 영역, 데이타 수정 영역 등과같은 것들이 대상입니다.
다른회사들도 회계감사시
IT에 대한 감사가 들어가나요?
첨겪어보는거라 대처할 자료가 없네요
2016-10-07(금) 07:41:07에 작성 되었습니다. 2016-10-14(금) 19:17:06에 수정 되었습니다
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12개의 답변이 있습니다.
회계감사 시 IT감사까지 같이 한다기 보다는 회계에서 파생되는 대상이 IT와 연관되어 있는 것이 있습니다. 금액에 따른 승인라인이라 제대로 설정되어 있는 지 또는 한 사람이 Conflict되는 재량권을 가지고 있는 지가 주 관심대상일겁니다.
대부분 Critical하게 보는 관점은 아래와 같은 두가지 경우가 많습니다. 그 외에 정말 IT 인프라 감사라면 IT쪽으로 감사대상이 무었인지 미리 공지를 하고 실시하는 것이 감사인들이 행해야 할 정상적인 프로세스 입니다.
1. 재량권: 승인/전결 라인이 업무 성격이나 금액범위 기준으로 제대로 설정되어 있는 지.
2. Conflict of Account: 한 사람이 중복되어서 안 되는 승인권을 가지고 있는 지.
그 외 대부분 감사팀이 IT에 자료를 요청하는 경우가 대부분 입니다. 여기서 조심해야 할 것은 회계자료를 감사인이 IT직원에게 직접적으로 요청하는 경우가 있는데 좋게 말씀드려 회계담당자 통해서 IT에 요청하도록 유도를 하셔야 문제 소지를 사전에 예방할 수 있습니다.
그저멍하니 | 7년 이상 전
맞습니다. IT 를 전문적으로 감사한다기 보다는
회계적인 관점에서 IT가 권한, 승인 등의 조정을 할수 있기때문에 그런부분의 통제를 강화하는것입니다.
하지만 애초 예상했던 범위 이상으로 내부 업무의 간섭이 굉장히 많네요...
저희도 이번부터 받으라고 하더군요.
주로 내부통제 관련해서 문제점 찾아보는것 같던데요.
그저멍하니 | 7년 이상 전
네 맞습니다.
최근 화두가 되는게 이런것 같습니다.
IFRS에 전산환경 평가가 있습니다
IFRS에 전산환경 평가가 있습니다
외부 회계감사시에도 전산팀에 대한 개별적인 터치는 없던데요
참...
몇개월 전에 감사왔을땐, 전산실에 와서 직원들 이름을 부르면서 근무 중인지까지 확인하던데요~
회계 감사 맞지 싶은데... ^^;
저희도 회계쪽위주로 감사를받고 IT에서는 자료 뽑는거 도와주는정도입니다
그저멍하니 | 7년 이상 전
저희도 늘 그정도 선이었는데, 금번부터 IT 보안통제 등 여러항목에서 감사를 받고 있습니다.
회사마다 다르겠지만..
전 회계감사때는 한번도 받은적이 없네요.
주체가 회사 내부 감사인지.. 외부 회계감사인지.. 글로벌 감사인지에 따라 다를 수 있지만
일반적인 회계 감사라고 봤을 땐 회계쪽만 보는것같아요.
회계 감사라는 게 법적으로 정해놓은 분기별 감사를 말씀하신 거 아닌가요??
저희 회사에서도 회계 감사할때 IT 감사도 한다고 해서 잠깐 하긴 했는데
그렇게 전문적으로 하는 거 같지 않은 거 같은데요
주로 재무회계 부서가 담당이라서 제가 불려 가서 뭐하고 그런 거 없었는데
문서 자료나 자료 제출 같은 건 하긴 했어요
무슨 자료인지 기억도 안나네요 그떄 한번만 하고 그 다음부터는 그런 말들이 없어서요
나름 상장기업인데 IT 감사는 없는데 업종마다 차이가 있는걸까요?
이제껏 회계 감사 나오면 해당 부서에서 요청하는 자료만 뽑아주고, 감사자가 사용할 컴퓨터, 프린터만 준비해 주어었는데...
개인정보보호법 강화로 바뀐걸까요..?
네 매분기 회계감사시 IT감사도 함께 진행이 되고있습니다.
그저멍하니 | 7년 이상 전
같은 케이스가 있군요... 금번 분기부터 감사를 받고 있습니다.
werther.chan | 7년 이상 전
네~^^ 저희는 IFRS도입하고 나서 부터 했던것 같습니다.
처음에는 빡시게 IT감사하더니만.. 지금은 조금 설렁설렁하고 있답니다.ㅎㅎㅎ